Si aún tienes dudas acerca de la Fiscalidad de Planes de pensiones o aún no sabes de qué trata todo el tema, no te preocupes. En este post te explicaremos paso por paso cómo podrás beneficiarte de estos planes para cuando llegue el momento de tu jubilación.

1. ¿En qué consisten los planes de pensiones?

Se trata de un vehículo o instrumento de ahorro a largo plazo orientado a reservar parte de los ingresos actuales para el futuro. En otras palabras, es una forma de complementar la pensión pública de jubilación y así mantener la calidad de vida a lo largo del tiempo.

La idea es que el contribuyente del plan de pensiones pueda realizar aportaciones de dinero puntuales o periódicas. Claro que dichas aportaciones no podrán ser recuperadas hasta la jubilación, salvo en ciertas excepciones.

De hecho, los planes de pensiones generan intereses que permiten revalorizar los ahorros y evitar el paso de las depreciaciones por inflación.

1.1. Información adicional

Actualmente, existe variedad de planes de pensiones privados que varían en función de la entidad promotora, su rentabilidad y el riesgo sujeto al plan. De cualquier forma, muchos de estos se adaptan a los perfiles del inversor acorde a sus características. Por ejemplo: edad, patrimonio e ingresos actuales, inversión a riesgo, etc.

2. ¿Cuáles son las partes que intervienen en los planes de pensiones?

La mayor parte del tiempo los planes de pensiones son implantados por distintas entidades, entre ellos destacan las empresas, organizaciones o sindicatos a fines. A estos se les conoce como promotores y se encargan de diseñar, desarrollar y ofrecer los planes para los inversores en cuestión.

Por otro lado, están los contribuyentes que generan las aportaciones al plan, es decir una de las partes del instrumento de ahorro. Estas son agregadas al fondo de pensiones, encargado de canalizar el dinero de uno o varios usuarios al plan de compra de activos. En consecuencia, se consigue rentabilizar las aportaciones ejecutadas.

Ahora bien, para llevar a cabo esta labor, el fondo de pensiones realiza diferentes inversiones que varían en materia del riesgo y rentabilidad. A su vez esta podrá ser fija o variable, dependiendo de la política de inversión que haya fijado la empresa para dicho plan.

3. ¿Cómo funcionan los planes de pensiones en España?

En cuanto al funcionamiento, este es muy sencillo, el plan se basa en las aportaciones periódicas que realiza el inversor como mencionamos con anterioridad. Es decir, que si ingresas 2.000 euros, esta cuantía la puedes deducir del IRPF al final del año.

Claro que, no es una reducción como tal, ya que los impuestos deberás pagarlos al momento de rescatar el plan. No obstante, la modalidad de aplazar los impuestos es suficiente incentivo para implementar este vehículo de ahorro.

4. ¿En qué invierte el dinero un plan de pensiones?

Hoy en día, las inversiones que hacen los planes varían según el tipo de plan, por ejemplo:

• Planes de renta fija — Como su nombre lo indica, son planes que invierten en diversos tipos de renta fija. En otras palabras, la deuda de los gobiernos o empresas en función de cuánto dinero se desee arriesgar. Por lo general, esta deuda puede mantenerse a mayor o menor plazo.
• Planes de renta variable — Se trata de los planes para inversionistas más arriesgados, ya que requieren una mayor rentabilidad. En estos planes se invierte en empresas o en ETF de renta variable que estén en el mercado. En sí, consiste en una buena opción para aquellos que deben esperar una década o más para jubilarse.
• Planes mixtos — Consiste en una mezcla de las dos opciones anteriores; esta alternativa es ideal para quienes no quieren asumir grandes riesgos.
• Planes garantizados — Están reservados para los inversores conservadores, puesto que dichos planes poseen una rentabilidad baja. Sin embargo, garantizan que podrás recuperar el capital de forma íntegra.

5. ¿Cuáles son los cambios nuevos en la fiscalidad de los planes de pensiones?

La novedad de los planes de pensiones se basa en el nuevo límite de aportación adicional para los autónomos. La cantidad adicional es de 4.250 euros por aportaciones a los más recientes planes de empleo simplificados.

Conjuntamente, se realizaron pequeñas modificaciones en los límites de aportación establecidos para los empleados de planes de empleo.

6. ¿Cuál es el límite de aportaciones para los planes de pensiones privados o individuales?

Hasta la fecha, las aportaciones están limitadas a los 1.500 euros anuales destinados a los planes de pensiones o al 30% de la base imponible. Conjuntamente, con 8.500 euros para los planes de empleo, aunque también es posible hacer contribuciones máximas de 1.000 euros anuales.

Pero esto se reserva a los planes de pensiones del cónyuge, siempre que éste no disponga de rentas propias o sean inferiores a 8.000 euros.

7. ¿Qué cantidad máxima puede aportar una empresa a un PPE/PPSE a nombre de un usuario para obtener una reducción mayor?

Tras aportar 1.500 euros al plan de pensiones individual el empleado podrá contribuir con un máximo de 8.500 euros adicionales. De esta forma, se consigue el derecho a la reducción adicional por el importe señalado.

Ahora, si no se hacen otras aportaciones individuales a planes de pensión, la empresa podrá llegar a contribuir al PPE/PPSE con 10.000 euros máximo.

7.1. ¿Cuál es el máximo de aportaciones y contribuciones con derecho a la ventaja fiscal?

Actualmente, el máximo de aportaciones aplicable a los planes de pensiones es de 10.000 euros, los cuales podrán distribuirse del siguiente modo:

• Hasta 1.500 euros por aportaciones para planes de pensiones en cuestión.
• Hasta 1.500 euros al combinar aportaciones a planes de pensiones más contribuciones empresariales. Siempre que sea el caso, se podrá alcanzar un importe restante de 10.000 euros en aportaciones del empleado a PPE o PPSE.
• Hasta 10.000 euros en contribuciones empresariales a PPE o PPSE.

8. ¿Es posible aplicar la reducción incrementada como empleado tras aportar 10.000 euros a un PPE/PPSE?

En realidad, las aportaciones del trabajador al PPE/PPSE no generan el derecho a la ventaja fiscal. Al contrario, es la empresa la que debe hacer la contribución para dichos planes.

No obstante, existe la posibilidad de que se implemente una nueva normativa en la Ley de Presupuestos Generales del Estado. De este modo, el trabajador también podría tener derecho a la reducción citada de hasta 10.000 euros.

9. ¿Qué sucede en estos casos con los trabajadores autónomos?

En cuanto a los trabajadores autónomos, estos poseen un límite de aportación máximo de 5.750 euros, los cuales son divididos de la siguiente forma:

• 1.500 euros — Dicha suma está orientada a cualquier instrumento de previsión social dentro del régimen fiscal señalado. Es decir, tanto planes de pensiones individuales como nuevos planes de empleo para trabajadores autónomos.
• 4.250 euros adicionales a la suma anterior — Esto se aplica siempre que tal incremento se origine de las aportaciones a los planes de pensiones de empleo simplificados de trabajadores autónomos. En este sentido, el límite de 4.250 euros se aplicará también a las aportaciones propias del empresario individual cuando opte por los planes de pensiones. No obstante, para ello deberá ser promotor o partícipe de estos.

9.1. Información adicional

Cabe destacar que la desgravación fiscal total de las aportaciones debe ser menor a 5.750 euros, o también el 30% de su rendimiento económico correspondiente.

10. ¿Merece la pena contratar un plan de pensiones en España?

En términos de productos financieros, el plan de pensiones privado es uno de los instrumentos más idóneos para ahorrar dinero para la jubilación. Aunque, sí es cierto que estos planes no están tan desarrollados en España como en otros países de Europa.

No obstante, según las estadísticas económicas se espera que en los próximos años sea cada vez más difícil mantener una calidad de vida óptima. Por ende, los planes de pensiones son una alternativa y quizá una solución para complementar la pensión pública por jubilación a futuro.

11. Otras noticias de interés